رئيس الشؤون المالية (CFO) — الرياض

المدير المالي (CFO) — الوصف الوظيفي

الوظيفة: المدير المالي (CFO)

تقارير إلى: الرئيس التنفيذي (CEO)

غرض الدور

يكون المدير المالي مسؤولاً عن القيادة المالية الشاملة، والنزاهة، والمرونة، والاستدامة المالية طويلة الأجل للمنظمة. يعمل المدير المالي كشريك استراتيجي للمدير التنفيذي (CEO) ومجلس الإدارة، حيث يترجم استراتيجية الشركة إلى خطط مالية، وقرارات تخصيص رأس المال، وأهداف أداء، وعوائد معدلة للمخاطر.

المسؤوليات الرئيسية

1. الإستراتيجية المالية والقيادة التنفيذية

* يعمل كمستشار مالي رئيسي للمدير التنفيذي (CEO)، ومجلس الإدارة، وفريق القيادة التنفيذية.

* يضع الإستراتيجية المالية طويلة الأجل للمنظمة بما يتماشى مع أهداف الشركة.

* يقود تقييمًا ماليًا للمبادرات الاستراتيجية الكبرى، والاستثمارات، والتوسعات، والشراكات، وإعادة الهيكلة.

* يتحدى الافتراضات التجارية ويقدم رؤى مالية مستقلة حول القرارات التنفيذية.

* يترجم الاستراتيجية إلى أهداف مالية قابلة للقياس ومؤشرات مستهدفة.

2. التخطيط المالي، وإعداد الميزانيات، والتنبؤ

* يقود إعداد الميزانيات السنوية، وخطط الأعمال متعددة السنوات، والتنبؤات المتجددة، وتحليل السيناريوهات.

* يحدد الأهداف المالية عبر وحدات الأعمال والشركات التابعة.

* يراقب الأداء الفعلي مقارنةً بالميزانية والتنبؤ.

* يحدد المخاطر والفرص المالية الناشئة ويشرع في اتخاذ إجراءات تصحيحية.

* يطور نماذج الحساسية واختبار الضغط للفرضيات المالية الرئيسية.

3. إدارة الأداء والربحية

* يضع مؤشرات الأداء المالي (KPIs) على مستوى المؤسسة وتقارير الإدارة.

* يحلل الإيرادات، وهوامش الربح، وتكاليف التشغيل، وEBITDA، وتوليد النقد، وROIC/ROE وغيرها من مقاييس الأداء ذات الصلة.

* تقييم الربحية حسب وحدة الأعمال، المنتج، العميل، الجغرافيا، والاستثمار.

* العمل مع قادة الأعمال لتحسين الهوامش، الإنتاجية، رأس المال العامل، والعوائد.

* ضمان أن تكون قرارات الإدارة مدعومة بتحليل مالي وتجاري موثوق.

4. تخصيص رأس المال والاستثمار

* وضع أطر منهجية لتخصيص رأس المال.

* تقييم CAPEX، الاستحواذات، المشاريع الجديدة، المشاريع الاستراتيجية، والعقود الكبرى.

* تقييم العوائد المتوقعة، NPV، IRR، فترة الاسترداد، المخاطر، والقيمة الاستراتيجية.

* إجراء مراجعات ما بعد الاستثمار لتحديد ما إذا كانت الاستثمارات المعتمدة قد حققت حالات الأعمال الخاصة بها.

* التوصية بما إذا كان يجب استثمار رأس المال، أو الاحتفاظ به، أو توزيعه، أو إعادة تمويله، أو إعادة توجيهه.

5. الخزانة، التمويل والسيولة

* الحفاظ على سيولة كافية وقدرة تمويل مناسبة.

* الإشراف على إدارة النقد، علاقات البنوك، تسهيلات الديون، الاستثمارات، وعمليات الخزانة.

* تحسين تكلفة رأس مال المنظمة وهيكل التمويل.

* إدارة التعرض لأسعار الفائدة، صرف العملات الأجنبية، السيولة، وغيرها من المخاطر المالية.

* الإشراف على تحسين رأس المال العامل، بما في ذلك الحسابات المستحقة، الدفعات المستحقة، وتحويل النقد.

6. المحاسبة، التقارير المالية والتوحيد

* ضمان إعداد القوائم المالية وحسابات الإدارة بدقة وفي الوقت المناسب.

* الحفاظ على سياسات محاسبية مناسبة وضوابط مالية.

* الإشراف على التوحيد عبر الشركات الفرعية، الأقسام، والكيانات القانونية.

* ضمان الامتثال للمعايير المحاسبية السارية، المتطلبات التنظيمية، والالتزامات القانونية للتقارير.

* الحفاظ على نزاهة وموثوقية المعلومات المالية المقدمة للإدارة ومجلس الإدارة.

7. الضوابط الداخلية وحوكمة المالية

* تأسيس بيئة رقابة مالية قوية في جميع أنحاء المنظمة.

* الحفاظ على الفصل المناسب بين المهام، وصلاحيات الاعتماد، والتسويات، والرقابة المالية.

* الإشراف على المكونات المالية الخاصة بجدول صلاحيات التفويض (Delegation of Authority).

* منع واكتشاف المخالفات المالية، وتسرب الأموال، والنفقات غير المصرح بها، وإخفاقات الرقابة.

* التنسيق بفعالية مع التدقيق الداخلي، وإدارة المخاطر، والامتثال، والشؤون القانونية، والمراجعين الخارجيين مع الحفاظ على استقلاليتهم.

8. إدارة المخاطر

* تحديد وإدارة المخاطر المالية الجوهرية التي تؤثر على المنظمة.

* دمج اعتبارات المخاطر في الميزانيات، والتوقعات، والاستثمارات، والقرارات الرأسمالية.

* الإشراف على اختبارات الضغط المالي وتخطيط السيناريوهات.

* ضمان وجود ترتيبات كافية للتأمين ونقل المخاطر المالية عند الاقتضاء.

* دعم مجلس الإدارة واللجان ذات الصلة في فهم ملف المخاطر المالية للمنظمة.

9. الامتثال الضريبي والتنظيمي

* الإشراف على ضريبة الشركات، وضريبة القيمة المضافة، والزكاة، وغيرها من المتطلبات الضريبية المعمول بها.

* ضمان التخطيط الضريبي المناسب مع الحفاظ على الامتثال التنظيمي.

* إدارة العلاقات مع السلطات الضريبية والرقابية المالية.

* مراقبة التطورات التنظيمية التي قد تؤثر بشكل جوهري على الأداء المالي أو متطلبات رأس المال.

10. مجلس الإدارة، ولجنة التدقيق، وأصحاب المصلحة الخارجيون

* عرض النتائج المالية، والتوقعات، والميزانيات، ومتطلبات رأس المال، والمخاطر المالية على الرئيس التنفيذي ومجلس الإدارة.

* تزويد لجنة التدقيق ولجان مجلس الإدارة الأخرى بمعلومات مالية شفافة وموثوقة.

* إدارة العلاقات مع المراجعين الخارجيين، والبنوك، والمقرضين، ووكالات التصنيف الائتماني، والمستثمرين، وغيرهم من أصحاب المصلحة الماليين.

* بالنسبة للمنظمات المدرجة، دعم علاقات المستثمرين، الإفصاحات السوقية، اتصالات الأرباح، وأنشطة سوق رأس المال.

11. الاندماج والاستحواذ (M&A)، التمويل المؤسسي والمعاملات الإستراتيجية

* قيادة الفحص المالي الدقيق، التقييم، هيكلة المعاملات، والتمويل لعمليات الاستحواذ والتصفية.

* تقييم المشاريع المشتركة، الشراكات، إعادة الهيكلة، والبيع.

* الإشراف على التكامل المالي بعد عمليات الاستحواذ.

* تقديم المشورة للمدير التنفيذي ومجلس الإدارة بشأن اقتصاديات المعاملات وتأثيراتها على قيمة المساهمين.

12. تنظيم المالية والتحول الرقمي

* قيادة المحاسبة، التخطيط والتحليل المالي (FP&A)، الخزانة، الضرائب، التمويل المؤسسي وغيرها من وظائف المالية.

* وضع خطط التعاقب وبناء فريق قيادة مالية عالي الأداء.

* تحديث المالية عبر أنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP)، الأتمتة، التحليلات، الذكاء الاصطناعي (AI)، والتقارير المتكاملة.

* تحسين دورات الإغلاق، دقة التنبؤ، جودة البيانات، ورؤية الإدارة.

* إنشاء هيكل مالي قادر على دعم مؤسسة كبيرة ومعقدة.

المهارات

الوظائف النموذجية التي تُقَرّ إلى المدير المالي (CFO)

في مؤسسة كبيرة، عادةً ما تشمل منظمة المدير المالي ما يلي:

المدير المالي (CFO)

→ التخطيط والتحليل المالي (FP&A)

→ المحاسبة وإعداد التقارير المالية

→ الخزانة

→ الضرائب / الزكاة

→ التمويل المؤسسي

→ إعداد الميزانية ومراقبة التكاليف

→ الحسابات المستحقة / التحكم الائتماني

→ الحسابات الدائنة

→ أنظمة المالية / التحول المالي

→ الاستثمار / تخطيط رأس المال، حسب الحاجة

→ علاقات المستثمرين، خصوصاً في الشركات المدرجة

عادةً لا تُقَرّ المراجعة الداخلية عملياً إلى المدير المالي؛ حيث تتطلب استقلاليتها وصولاً مباشراً إلى لجنة التدقيق/مجلس الإدارة.

المؤهلات والخبرة

عادةً:

* درجة البكالوريوس في المالية أو المحاسبة أو الاقتصاد أو تخصص ذي صلة؛ يفضَّل درجة الماجستير/ماجستير إدارة الأعمال (MBA).

* المؤهل المهني مثل CPA، ACCA، ACA، CMA، CFA أو ما يعادلها يُعتبر مرغوبًا بشدة.

* ما يقرب من 15 إلى 20+ سنة من الخبرة المتقدمة في القيادة المالية، حسب حجم المنظمة.

* خبرة كبيرة في قيادة المالية في مؤسسة كبيرة ومعقدة ومتعددة الكيانات.

* فهم قوي للتمويل المؤسسي، المحاسبة، الخزانة، تخصيص رأس المال، المخاطر، والحوكمة.

* خبرة في التعامل مع مجالس الإدارة ولجانها.

* خبرة في إدارة علاقات البنوك والتمويل الكبرى.

* خبرة في الشركات المدرجة، الصناعات المنظمة، البنوك، أو أسواق رأس المال حسب الحاجة.

* قدرة مثبتة على قيادة فرق مالية كبيرة وتحويل المنظمة.

مؤشرات الأداء الرئيسية للمدير المالي (CFO)

في شركة كبيرة، سأتجنب تقييم المدير المالي فقط بناءً على “البيانات المالية الدقيقة”. بطاقة أداء أقوى ستشمل توليد النقد والسيولة، أداء EBITDA/الهامش، ROIC/ROE، كفاءة رأس المال العامل، دقة الميزانية/التوقعات، تحسين التكاليف، تكلفة التمويل، أداء تخصيص رأس المال، فعالية الرقابة المالية، نتائج التدقيق، سرعة الإغلاق/التقارير، وتحويل وإنتاجية المالية.